노란우산공제 | 사장님 퇴직금 + 연 최대 600만 원 소득공제, 12월 전에 볼 것

직장인은 퇴직금이 있지만 사장님은 폐업하면 아무것도 없죠. 그래서 만든 게 노란우산공제예요. 중소기업중앙회가 운영하는 소기업·소상공인 전용 공제로, 매달 넣은 돈을 폐업·노령 때 돌려받고 종합소득세 소득공제도 받아요.

연말이 다가오는 지금이 가입이나 납입액을 점검하기 좋은 때예요.

한눈에 보기

항목	내용
운영	중소기업중앙회
가입 대상	소기업·소상공인에 해당하는 개인사업자, 법인 대표
소득공제	연간 최대 600만 원 (사업소득금액에 따라 다름)
납입	월 단위 납입, 공식 누리집 기준 월 최대 150만 원
문의	노란우산 고객센터 1666-9988

소득공제는 얼마나?

낸 금액과 아래 한도 중 적은 금액을 사업소득금액에서 빼줘요(조세특례제한법 제86조의3).

사업소득금액	연 공제 한도
4,000만 원 이하	600만 원
4,000만 원 초과 ~ 6,000만 원 이하	500만 원
6,000만 원 초과 ~ 1억 원 이하	400만 원
1억 원 초과	200만 원

※ 구간별 한도는 세법 개정에 따라 바뀔 수 있어요. 가입 전 노란우산 누리집이나 세무사에게 확인하세요.

포인트: 월 납입 한도가 늘었어도 소득공제는 위 한도까지만 돼요. 예를 들어 사업소득이 4,000만 원 이하라면 1년에 600만 원(한 달 50만 원)까지 넣는 게 절세 면에서 가장 효율적이에요. 그 이상은 저축 목적이에요.

공제의 좋은 점

1. 폐업·노령 때 목돈: 폐업, 사망, 노령(일정 나이 이상) 같은 사유가 생기면 넣은 돈에 이자를 붙여 공제금으로 받아요.
2. 압류 걱정이 적어요: 공제금은 법으로 압류가 제한돼요. 사업이 어려워져도 생계 자금으로 지킬 수 있어요.
3. 지자체 희망장려금: 일부 지자체는 매출이 적은 소상공인이 새로 가입하면 1년 동안 매달 일정 금액을 더 얹어줘요. 금액과 조건은 시·도마다 달라요.
4. 공제 대출: 넣은 돈 안에서 낮은 금리로 빌릴 수 있어요(공식 누리집 기준 현재 금리 5.2%로 안내됨, 변동 가능).

주의할 점

• 중도 해지하면 손해: 폐업 같은 정해진 사유 없이 해지하면 그동안 받은 소득공제분에 세금(기타소득세)이 붙어서 손해를 볼 수 있어요.
• 연말 몰아넣기 전 확인: 그해에 실제로 낸 금액만 공제돼요. 12월 납입분 처리일을 미리 확인하세요.
• 가입 제한 업종이 있어요(예: 일부 유흥·사행 업종). 내 업종이 되는지 확인하세요.
• 법인 대표는 근로소득 기준 등 개인사업자와 조건이 달라요.

가입 방법

1. 노란우산 누리집(8899.or.kr)에서 온라인 가입, 또는
2. 시중은행 창구·중소기업중앙회 지역본부 방문
3. 사업자등록증명 등 서류가 필요할 수 있어요.

마무리

"나중에 폐업하면 어쩌지"라는 걱정과 매년 5월 종합소득세 부담을 같이 덜 수 있는 제도예요. 내 사업소득 구간을 먼저 확인하고, 그 한도에 맞춰 월 납입액을 정하는 걸 추천해요.

2026년 11월 11일 기준 정리예요. 세법상 한도·이율·장려금은 바뀔 수 있으니 가입 전 노란우산 누리집(8899.or.kr)이나 1666-9988에서 꼭 확인하세요. 이 글은 세무 상담이 아니에요.

참고: 노란우산 공식 누리집